Kto ma wgląd w stan rachunku bankowego?

Comment

Konta bankowe
Kto ma wgląd w stan rachunku bankowego?

Chociaż życie bez niego jest w teorii możliwe, to zdecydowana większość osób nie wyobraża sobie codziennego funkcjonowania bez posiadania rachunku bankowego. To właśnie prowadzenie konta umożliwia czynności tak, wydawałoby się, trywialne jak płatność rachunków przez internet czy dokonywanie zakupów bez wychodzenia z domu. Bycie właścicielem rachunku pozwala również na zaciągnięcie kredytu czy pożyczki. Jednak czy posiadanie rachunku bankowego gwarantuje nam prywatność? Czy ktoś, poza jego właścicielem, ma wgląd w stan rachunku bankowego osoby dorosłej lub dziecka? Kto widzi transakcje bankowe na koncie firmowym? Na te pytania odpowiemy w tym artykule, zapraszamy do lektury!

Kto ma wgląd w stan rachunku bankowego osoby dorosłej?

Wgląd w stan rachunku bankowego osoby dorosłej ma nie tylko właściciel konta. Pierwszą z instytucji, która również może sprawdzić konto, jest sam bank. Instytucja ta prowadzi monitoring rachunku w celu sporządzenia chociażby historii transakcji, potwierdzenia operacji bankowych oraz przygotowania ofert marketingowych, dopasowanych do potrzeb klienta. Zadaniem banku jest również powiadomienie odpowiednich instytucji państwowych, jeśli któraś z transakcji wyda się mu podejrzana.

Jeśli wartość przelewu na nasze konto jest większa niż równowartość 15 000 euro, informacja o takiej transakcji zostaje przekazana do urzędu skarbowego. Taki obowiązek banku wynika z ustawy o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy. Umożliwia to skarbówce wgląd w stan rachunku bankowego. Takich kompetencji nie posiadają komornicy, którzy nie mogą sprawdzić stanu rachunku bankowego.

Warto wspomnieć, iż zgodnie z obowiązującymi od 1 lipca 2022 roku zmianami, wgląd w rachunki bankowe osób prywatnych, bez podania przyczyny, mają również urzędnicy skarbowi. Dostęp taki nie jest jednak bezwarunkowy i najpierw spełniony musi zostać szereg warunków.

Wgląd w stan rachunku bankowego podatnika po 1 lipca 2022

Pierwszym warunkiem, który pozwoli urzędnikowi na wgląd w stan rachunku bankowego, jest wszczęcie postępowania podatkowego. Następnie urzędnik zwraca się do podatnika o dobrowolne przekazanie wymaganych danych. Jeżeli ten odmówi, dopiero wówczas naczelnik konkretnego Urzędu Skarbowego wydaje postanowienie dotyczące danych podatnika. Wtedy instytucja finansowa musi przekazać je obligatoryjnie.

Czego konkretnie dowiedzieć może się na temat rachunku bankowego podatnika Urząd Skarbowy? To pełen zakres danych, dotyczących nie tylko bieżących wydatków czy stanu konta oszczędnościowego. Urzędnik zyskuje w ten sposób wiedzę na temat kredytów i pożyczek, a także posiadanych przez podatnika papierów wartościowych i obligacji.

Co istotne, instytucja finansowa zobligowana jest przepisami Ustawy o rachunkowości do przechowywania tego typu informacji przez pięć lat od roku następującego po likwidacji rachunku. Nawet zamknięcie konta nie sprawi więc, że ewentualne ślady zaniżenia podatku albo innych nielegalnych operacji znikną.

Kto ma wgląd w transakcje bankowe na koncie firmowym?

Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa, urząd skarbowy posiada możliwość pełnego wglądu w transakcje bankowe na koncie firmowym. Podobnie jak w przypadku rachunków prywatnych, i tutaj dotyczy to kredytów firmowych czy posiadanych przez przedsiębiorstwo papierów wartościowych. Może mieć to miejsce w przypadku rozpoczęcia wobec firmy postępowania podatkowego. Jak wspomniano wcześniej, skarbówka ma również prawo prześwietlenia rachunku bankowego, jeśli dokonanie z niego lub na nie transakcji o wartości przekraczającej 15 tysięcy euro.

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą muszą pamiętać, że korzystanie z konta osobistego do przelewów firmowych nie jest zabronione, jednak daje urzędnikowi wgląd także w prywatne finanse. Sprawia to też, że w przypadku konieczności zablokowania konta podatnik traci dostęp również do swoich oszczędności.

Do jakiego wieku rodzice mają wgląd w stan rachunku bankowego dziecka?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawnymi, osoby, które nie ukończyły 13 roku życia, nie mają prawa do jakichkolwiek czynności prawnych. Oznacza to, nie mniej, nie więcej, iż rodzice mają pełny wgląd w stan rachunku bankowego dziecka do 13 roku życia. Co więcej, to właśnie rodzic (lub prawny opiekun) jest właścicielem takiego rachunku. Dziecko je jedynie użytkuje.

Pomimo tego, iż dziecko po ukończeniu 13 roku życia posiada już ograniczoną zdolność do czynności prawnych, to rodzice dalej posiadają pełny wgląd w stan jego rachunku bankowego. Nawet jego założenie wymaga zgody opiekuna prawnego. Kontrola nad rachunkiem małoletniego kończy się wraz z osiągnięciem przez niego pełnoletności.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *